Ⅰ 商業銀行事業部的考核適用內轉定價嗎
目前，大多數農村商業銀行依舊使用「上存下借」的資金管理模式，然而，資金是商業銀行最重要的資源，資金管理則是商業銀行重要的業務之一。同時，近年來政府部門一系列的 「三農扶持」政策，使得我國農村金融經濟發展水平穩步提升，這使得已不能滿足農村金融市場的需求。這種傳統的管理模式使得農村商業銀行面臨著盈利空間減小，對風險監控的不準確，管理層向經營層的戰略導向不明確，資源的浪費等挑戰，另外，隨著我國金融市場的逐漸開放和利率市場化進程的不斷加快，我國農村商業銀行應將內部資金轉移定價方法引入到管理模式中，構建農村商業銀行內部資金轉移價格體系，提升農商行的綜合競爭力。
內部資金轉移定價經過20多年來的發展，現已成為國際現代商業銀行經營管理的基礎工具，在評價績效、資源配置、產品定價、風險管理等多個領域發揮著基礎平台的作用。商業銀行的發展逐步從粗放型經營向集約化經營邁進，在此過程中推行FTP是非常必要的，其相對於原有的「上存下借」的差額資金管理模式來說，更加公平、合理，而且其更能適應利率市場化改革的發展。
一、施行內部資金轉移定價對農村商業銀行的影響
推行FTP後，商業銀行的經營管理工作將發生許多新的變化，主要有以下幾個方面：
(一)資金管理模式的變化。由資金的差額轉移轉變為資金的全額轉移。在原有的「上存下借」資金管理模式下，各分行資金的來源和運用首先是在分行內部進行匹配，只有當資金出現餘缺才通過上存或下借的方式和上級行進行資金往來。實施FTP後，各分行所有的資金運作均要通過內部資金轉移價格和總行發生轉移，每筆負債業務通過內部資金轉移價格將資金上存給總行，並從中獲取轉移利息收入;每筆資產業務通過內部資金轉移價格從總行獲取資金，並同時支付總行利息費用。
(二)分行凈利息收入核算方式的變化。在FTP體系實施前，分行的凈利息收入等於計息資產業務的利息收入與計息負債業務的利息支出之差，其中，與上級行間的上存、下借業務以及聯行往來業務都屬於分行的資產、負債業務。實施FTP之後，分行的凈利息收入等於每筆業務產品利率與內部資金轉移價格的FTP凈利差之和。分行資產和負債的規模、期限和利率特徵等多方面因素取決了FTP凈利息收支的大小，所以，實施FTP體系後，各分行原有的凈利息收入貢獻格局也隨之發生了變化。
(三)銀行經營管理中調節手段的變化。不論是內部資金轉移價格還是上存下借利率，都是商業銀行經營管理活動中的經濟調節杠桿。但內部資金轉移價格比上存下借利率的經濟調節作用更直接、有效。這主要是內部資金轉移價格的作用點可以直接定位到銀行重點扶持的業務、地區、行業、客戶上去，而上存下借利率的作用點通常只是分行差額資金的籌資成本或資金收益，在操作上具有一定的局限性和不便利性。
(四)總、分行市場風險管理職能的變化。在原有的差額管理模式下，分行可以用吸收來的短期存款發放長期貸款，從中獲得以短支長的期限錯配收益，這其中承擔著一定的市場利率風險。實施FTP後，分行大部分產品的市場風險都被集中到資金中心實行統一管理，總、分行的利率風險管理職能發生了徹底改變，因此，對總行資產負債管理部門提出了更高的要求。
二、農村商業銀行現行管理方式面臨的問題
(一)農村商業銀行的金融風險高
中國人民銀行不斷放開對利率的管制，多次增大貸款利率波動的上下限，這給農商行帶來很大的利率風險。不僅如此，農商行除了要面對利率風險問題，還需面對選擇權風險的威脅。另外，農商行傳統的管理模式使得總行對全行的金融風險狀態無法及時掌握和監控，導致總行錯失處置風險的最佳時間，加大了處理風險的成本。
(二)資產負債配置分散
我國多數農商行都是從農村信用社改制而來，導致其管理的基礎薄弱，不良貸款的比率一直居高不下，這嚴重製約了農商行的資金配置。目前存款業務仍然在農商行的業務中占據主導地位，導致農商行利潤收窄，處於被動局面。面對來自內外的壓力，農商行急需要拓展業務，改變產品單一，利潤收窄的現狀。
三、內部資金轉移定價體系
(一)資金配置模式
農商行在總行成立虛擬的資金中心，並且按照產品的本金特性、利率屬性等將整體資金池劃分為多資金池模式，再利用期限匹配的方式對每個產品逐一定價。此時，資金中心能夠准確識別利潤來源，從而使資源的分配更加科學合理，管理層級也可明確各項業務的利差貢獻，以及每個業務條線的盈利狀況，在進行資源配置時，可以考慮將銀行的戰略方向指向盈利能力較好的業務。
(二)分離利率風險
實施內部資金轉移定價後，利率風險將全部集中到資金中心進行統一管理，這種機制的原理就是將各項業務產品的利差都通過對外價格與內部轉移定價間的差額鎖定，將農村商業銀行的分支機構和業務部門的精力從分析預測市場利率波動變化的趨勢上轉移到集中管理信用風險和操作風險。
(三)實現公平績效考核
在全額資金管理模式下，總行可以了解全行利潤的確切來源，實現對每個員工，每個業務條線的真實貢獻進行衡量。這種績效考核方式更加激勵員工的工作熱情，有效的提高農商行的經營管理和服務水平。
四、農村商業銀行實施內部資金轉移定價的關鍵問題
(一)FTP機制的管理層級和資金池設置
FTP模型中的管理層級應與銀行的業務單位的管理框架相一致，這樣有助於FTP系統從各個維度考察盈利能力分析。當農村商業銀行需要更加深入貫徹FTP機制、更加精細的對資金進行管理時，可以在資金中心設置多資金池模式。多資金池模式就是考慮資金的不同期限特性、利率屬性、流動性風險等因素將資金進行分類，並且使用期限匹配法對不同產品進行分別定價。
(二)賬戶數據結構與總賬科目
由於內部資金轉移定價模型對數據質量要求很高，其所需要的數據又來自於銀行日常交易的流水數據，所以要求內部資金轉移定價模型確立一個合理的科目體系。合理的FTP科目體系可以幫助FTP系統模型對銀行進行精細化管理，實現各種角度的盈利分析，以及定價後的多維數據報表等。
(三)FTP曲線的確立
我國大多數商業銀行一般以央行法定基準利率為基礎，對其進行適當調整作為法定利率產品的內部收益率曲線。而對於市場利率產品，不同的產品應用不同的市場收益率曲線作為基礎曲線。
五、內部轉移定價機制應用舉例--提前償付貸款的內部資金轉移定價方法
當利率市場化帶來的利率波動時，客戶可以行使選擇權來提前償付貸款。而客戶的這種提前償付的行為，不僅會影響商業銀行的利息收入，還會導致銀行資本配置結構的改變，從而增加銀行經營的資金敞口風險。所以在構建FTP模型的過程中，農村商業銀行在處理貸款提前償付問題時，應將選擇權定價方法應用到內部資金轉移定價模型中去，計算預期提前還貸期限模型，使用的期限應是此貸款的預期償付期限，而不是貸款合同上所規定的期限。
預期提前還貸期限模型
此種方法適用於具有以下屬性的貸款：
利率類型：固定利率、浮動利率。
期限：非產品合同期限。
加權平均生命周期法：
模型使用加權平均生命周期法(Weighted Average Life)對客戶提前償還某筆貸款的實際期限進行預期估計，然後將此期限作為貸款的實際償還期限，再利用期限匹配法對其定價，通過下式計算得到最終FTP價格。
最終FTP價格=加權平均內部資金轉移價格+流動性調整項+選擇權調整項
提前償付貸款的內部轉移定價方法雖然不能完全幫助銀行規避選擇權風險，但是在一定程度上對沖了一部分風險。這種方法操作簡單，銀行資產負債管理部門在得到對應的提前償付基準FTP價格後，添加不同的選擇權調整項，得到最終的FTP價格。
Ⅱ 存款ftp利潤計算公式
FTP收入計算公式為:
FTP收入營業利潤+負債業務的FTP收入資產業務的FTP支出+營業外凈收支-所得稅。
人民幣FTP是指：我國的商業銀行資金營運中心與業務部門按照一定規則、全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或是收益的目的的內部定價。
它對於銀行負責就是收益，對於銀行資產就是成本，其目的就是核算負責帶來的收益，資產帶來的成本。
FTP與負責實際利率差就是收入，二與資產實際利率就是成本，所以很大程度，FTP與市場利率有很大的關系。人民幣FTP市場收益率，就是銀行在進行FTP管理過程中，根據市場變化，而獲得的收益率。
Ⅲ 什麼是ftp利潤
ftp利潤是指商業銀行內部資金定向轉移帶來的利潤。商業銀行內部資金中心與業務經營單位按照一定規則全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或收益等目的的一種內部經營管理模式。
業務經營單位每筆負債業務所籌集的資金，均以該業務的FTP價格全額轉移給資金中心；每筆資產業務所需要的資金，均以該業務的FTP價格全額向資金管理部門購買。
目前國際通行的FTP定價原則是期限匹配原則： 根據FTP定價曲線,按照業務的期限特性、利率類型和支付方式等逐筆確定存、貸款等相關業務的FTP價格。
(3)FTP收益率曲線確定擴展閱讀：
計算ftp利潤的意義
能夠科學評價績效、優化配置資源、合理引導定價、集中管理市場風險等。
一是以合理的資金成本或資金收益為基礎，逐步構建銀行對產品、對客戶、對個人的科學評價體系；
二是以資金成本的准確計量為基礎，逐步建立和完善銀行資源配置機制、產品定價機制以及經風險調整後的績效評估機制；
三是通過科學的產品FTP定價，剝離經營單位的市場風險，建立由專業化團隊集中管理市場風險的經營管理模式；
四是通過FTP推廣，逐步推進資金管理體制改革，以及扁平化、事業部方式的全行條線為主的組織架構改革。
Ⅳ 什麼是ftp利潤
ftp利潤是指商業銀行內部資金定向轉移帶來的利潤。
FTP誕生於1980年代的美國，最早被美國銀行採用。傳到中國並在銀行管理實踐中應用的，也不過是最近幾年的事。
雖然FTP是一個先進的管理工具，但其大規模應用是有前提條件的，在我國應用很明顯地受到二元金融結構的制約，遭遇到半市場化金融環境、以城市為主體的資金清算及監管體制、以塊塊為主體的銀行管理模式、分散的銀行風險管理體制的四重約束，難以達到預期的管理目的。
(4)FTP收益率曲線確定擴展閱讀：
ftp的作用意義：
1、資金管理模式的變化
資金管理模式將由上存下借利率下的資金差額轉移轉變為FTP價格下的資金全額轉移；
2、凈利息收入核算方式的變化
凈利息收入將由核算資產、負債業務下的凈利差收入改變為核算各資產、負債內部資金轉移定價業務FTP下的凈利差收入之和。
3、銀行經營管理中經濟調節手段的變化
FTP價格取代上存下借利率，在銀行經營管理活動中發揮更突出的經濟杠桿調節作用，更好的支持目標客戶的發展。
4、總行與分支機構在市場風險管理職能的變化。
Ⅳ 客戶存款預計平均ftp收益率
客戶存款預計平均ftp收益率為10.08%。平均ftp收益率為演算法：FTP收入營業利潤+負債業務的FTP收入資產業務的FTP支出+營業外凈收支-所得稅。人民幣FTP是指：我國的商業銀行資金營運中心與業務部門按照一定規則、全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或是收益的目的的內部定價。